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中共韩城市委办公室韩城市人民政府办公室关于印发《关于推进会计集中核算向国库集中支付转轨工作的实施方案》的通知

来源:新快三网站 发布时间:2017-01-14 14:25 浏览次数: 字体【

韩办字〔2017〕4号

中共韩城市委办公室 韩城市人民政府办公室

关于印发《关于推进会计集中核算向国库集中支付转轨工作的实施方案》的通知

各党(工)委、党组,各镇人民政府、街道办事处,市委和市级国家机关各部门,各人民团体:

《关于推进会计集中核算向集中支付转轨工作的实施方案》已经市委、市政府同意,现印发给你们,请认真遵照执行。

中共韩城市委办公室

 韩城市人民政府办公室

2017年1月13日

关于推进会计集中核算向国库集中支付转轨工作的实施方案

新快三网站根据财政部《关于进一步推进地方国库集中收付制度改革的指导意见》(财库〔2011〕167号)和陕西省财政厅《关于进一步加强国库管理推进国库改革的通知》(陕财办库〔2014〕6号)文件精神,现就我市会计集中核算向国库集中支付转轨工作,制定以下实施方案:

一、目标任务

按照中省国库集中收付制度改革要求,坚持管理创新,积极推进会计集中核算向国库集中支付转轨,完成市级会计核算中心职能调整,国库集中支付机构成立,达到将所有财政资金纳入国库集中支付范围的目标,实现财政管理资金的全覆盖、预算执行全透明、财政监管全过程。

二、主要内容

新快三网站(一)明确职责,转换市级会计核算中心职能。适应改革要求,调整修订原会计集中核算相关制度,市级会计核算中心不再承担预算单位会计核算和财务管理职能,其工作职能调整为:负责财政零余额账户、财政代管资金账户的日常管理工作;负责办理财政直接支付业务和财政授权支付额度的下达工作;负责财政代管资金账户的管理和支付工作;负责财政国库集中支付业务的相关会计核算工作。

新快三网站(二)调整更名,建立国库集中支付执行机构。根据财政职能转换的需要和目前财政工作机构设置现状,将市级会计核算中心转变为国库集中支付的执行机构,按照市编办的批复,将“韩城市市级会计核算中心”更名为“韩城市国库集中支付局”。

(三)统一账户,规范单位实有资金管理。市级会计核算中心职能调整后,撤销“韩城市市级会计核算中心”账户,设立“新快三网站预算单位资金代管账户”,对我市所有预算单位实有资金账户一律予以撤销,账户资金余额全部转入由财政局统一代管,具体业务由国库集中支付局承办,实行国库集中支付。

新快三网站(四)落实责任,健全预算单位财务管理机制。预算单位承接会计核算和财务管理职能后,应尽快建立健全财务管理机制,及时配备专职财务人员,完善财务管理制度,履行本单位财务管理职责,负责编报部门预算和组织预算执行。同时,市级部门中凡采取会计集中核算形式管理机关及下属单位财务的,一律予以撤销,恢复所属法人单位独立核算权和财务管理权。

新快三网站(五)结清账务,做好集中核算单位财务移交。市级会计核算中心在规定的账务交接日期前,结清单位所有账目,进行账表、账账、账实核对,并对单位会计凭证、账簿、报表和银行对账单等相关会计资料登记造册,编制交接清单,确保准确无误。

(六)加强管理,制定业务操作办法。财政部门要制定业务操作流程、支出审核审批程序、会计核算制度、信息系统管理规定、资金清算办法等国库集中支付业务操作制度;国库集中支付局内部要设立岗位职责、管理权限、办结时限等内部管理制度;同时健全内部监督制约机制,建立财政、预算单位、代理银行之间有效的制衡制约机制,防止资金支付风险。

新快三网站三、工作步骤和时间安排

会计集中核算转轨改革实行分步实施、稳步推进,2016年12月底前完成转轨的各项准备工作,2017年1月国库集中支付局开始启动。各阶段的工作任务安排为:

第一步:制定方案,成立机构

新快三网站根据我市实际,制定工作方案,成立工作领导小组,落实工作人员和职责。

第二步:转换职能,组织培训

新快三网站完成“韩城市市级会计核算中心”更名,设立“韩城市国库集中支付局”,完善制度等相关工作;完成预算单位上报的会计从业人员资格审核;组织国库集中支付局人员进行岗前培训,重点进行预算执行系统、国库集中支付业务、预算管理知识等方面的培训;组织对预算单位财务人员进行会计制度、财务管理、会计操作软件等业务培训。

新快三网站第三步:完成转轨,全面实施

新快三网站结清账务,进行移交。市级会计核算中心向预算单位移交会计凭证、账簿、报表、电子备份数据等相关会计档案,同时确认移交单位银行存款余额。

新快三网站单位撤户,资金统管。撤销原市级会计核算中心账户和预算单位实有资金账户,设立“新快三网站预算单位资金代管账户”,并将账户资金余额转入财政指定的代管资金账户。

新快三网站各项基础性工作完成后,国库集中支付局正式开展业务,各预算单位开始履行会计核算和财务管理职能。

四、保障措施

新快三网站会计集中核算向国库集中支付转轨是财政支出管理方式的重大变革,涉及部门多、利益范围广,情况复杂、任务繁重,必须统筹规划、周密部署,全面抓好落实。

新快三网站(一)加强领导,强力推进。为了加强对我市国库集中支付改革工作的领导,确保会计集中核算向国库集中支付转轨工作的顺利推行,成立韩城市市级会计核算中心转轨工作领导小组,具体组成人员为:

组 长:张 喜(市委常委、常务副市长)

副组长:郭佩生(财政局局长)

刘玉峰(编办主任)

冯选民(人社局局长)

康建森(监察局局长)

傅永贞(人行韩城支行行长)

新快三网站领导小组下设办公室,办公室设在财政局,由财政局总会计师张东升同志担任办公室主任,财政局负责具体实施。

新快三网站(二)统一认识,明确任务。国库集中支付改革是我市深化改革工作的重要内容。市级会计核算中心转轨工作必须于2016年完成。对单位现有的实有资金账户予以撤销,账户余额转入财政设立的代管资金账户。市级各部门要统一思想,高度重视,做好配合,在规定时间内完成各自承担的任务,不得以任何理由拖延改革工作的正常进行。

(三)健全制度,规范实施。财政局要切实加强改革过渡期的管理,保障预算单位正常用款需要,同时认真做好会计档案移交、信息系统调整、财务人员培训、建章立制等有关工作,切实保障改革工作顺利实施。

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